Исправление ошибок в отчетности: налоговый учет

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Помогите, пожалуйста. Я - новичок. Компания на ОСНО, применяем ПБУ 18/02. Несем убыток. Нашла следующие ошибки за первый квартал текущего года в бухучете и отчетности, соответственно: 1) не отражены следующие расходы: комиссия банка (600р), ошибка в авансовом отчете (26р); 2) включены в налогооблагаемую базу расходы, которые не должны включаться (1552, 03р). Ошибки №1 обнаружила сразу после сдачи отчетности за 1кв., но по-глупости исправила их в программе, открыв период, а ошибки №2 обнаружила сейчас. Вот сижу, ломаю голову, как правильно поступить: исправить 1кв. обратно и внести исправления по счетам бухгалтерской справкой в этом отчетном периоде, или оставить как есть. Подскажите, пожалуйста!

  
  
  Добрый вечер!
  
  Вы разместили вопрос в разделе, посвященном налогообложению. Исходя из тематики раздела и будет дан ответ. Если интересует порядок исправления ошибок в бухучете - соответствующий вопрос нужно задать в новой теме соответствующего раздела форума.
  
  Что касается налогового учета, то Вам следует подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2012 г., отразив в ней как ранее неучтенные расходы, так и расходы, учтенные неправомерно (п. 1 ст. 81 НК РФ). Так как у Вас налог получится к доплате, то во избежание штрафа по п. 1 ст. 122 НК РФ рекомендую перед подачей уточненки доплатить авансовый платеж за 1 квартал 2012 г. и самостоятельно рассчитанные пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
• Да, простите.
  
  Не платили аванс по налогу, т.к. финансовый результат - убыток. Убыток и останется поле корректировки.
• Лучше не оставлять как есть, исправьте по счетам бухгалтерской справкой в этом отчетном периоде